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關于“18中山01”調整票面利率及投資者回售實施辦法的第一次提示性公告
專欄：臨時公告
發布日期：2021-04-02
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關于“18中山01”調整票面利率及投資者回售實施辦法的第一次提示性公告
證券代碼：000685 證券簡稱：中山公用 編號：2021-012
債券代碼：112712 債券簡稱：18中山01
中山公用事業集團股份有限公司
關于“18中山01”調整票面利率及投資者
回售實施辦法的第一次提示性公告
本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
重要提示：
1、根據《中山公用事業集團股份有限公司2018年面向合格投資者公開發行公司債券（第一期）募集說明書》（以下簡稱“募集說明書”），中山公用事業集團股份有限公司（以下簡稱“發行人”、“公司”）有權在本期債券存續期內的第3年末決定是否調整本期債券的票面利率，發行人將于本期債券第3個計息年度付息日前的第30個交易日披露是否調整本期債券票面利率以及調整幅度的公告。
本期債券在存續期前3年的票面年利率為5.3%；在本期債券存續期的第3年末，發行人選擇下調票面利率140bp，存續期第4年、第5年的票面利率為3.9%。
2、根據《募集說明書》約定，發行人發出關于是否調整本期債券票面利率及調整幅度的公告后，投資者有權在本期債券存續期內第3個計息年度付息日將其持有的本期債券全部或部分按面值回售給發行人。
3、投資者回售選擇權：行使回售權的債券持有人應在回售申報日，即為自發行人發出關于是否調整本期債券票面利率及調整幅度的公告之日起5個交易日內，通過指定的交易系統進行回售申報，持有人的回售申報經確認后不能撤銷，相應的本期債券面值總額將被凍結交易。回售申報日不進行申報的，則視為放棄回售選擇權，繼續持有本期債券并接受上述關于是否調整本期債券票面利率及調整幅度的決定。
4、回售申報日：2021年4月7日至2021年4月13日。截至2021年4月1日，本期債券收盤價為102.9元。投資者參與回售可能帶來損失，請投資者注意風險。
5、回售價格：人民幣100元/張（不含利息）。
6、回售資金到賬日：2021年5月24日。
7、發行人可對回售債券進行轉售，并對回售債券的轉售承擔全部責任。發行人經營變化等帶來的投資風險，由轉售債券受讓方自行承擔。發行人將按照相關規定辦理回售債券的轉售，轉售完成后將注銷剩余未轉售債券。
8、本次回售申報在規定時間內不可以撤銷。
現將發行人關于調整“18中山01”票面利率和投資者回售實施辦法相關事宜公告如下：
一、“18中山01”基本情況
1、債券名稱：中山公用事業集團股份有限公司2018年面向合格投資者公開發行公司債券（第一期）。
2、債券簡稱：18中山01。
3、債券代碼：112712。
4、發行規模：人民幣10億元。
5、債券期限：5年期，附第3年末發行人調整票面利率選擇權和投資者回售選擇權。
6、債券利率：5.3%，發行人有權在本期債券存續期內的第3年末決定是否調整本期債券的票面利率。
7、還本付息方式：本期公司債券按年付息、到期一次還本。即利息每年支付一次，最后一期利息隨本金一起支付。年度付息款項自付息日起不另計利息，本金自本金兌付日起不另計利息。
8、起息日：2018年5月22日。
9、付息日：2019年至2023年每年的5月22日為上一個計息年度的付息日（如遇法定節假日或休息日，則兌付順延至其后的第一個交易日，順延期間不另計息）；若債券持有人行使回售選擇權，則回售部分債券的付息日為2019年至2021年每年的5月22日為上一個計息年度的付息日（如遇法定節假日或休息日，則兌付順延至其后的第一個交易日，順延期間不另計息）。
10、兌付日：2023年5月22日為本期債券本金及最后一期利息的兌付日（如遇法定節假日或休息日，則兌付順延至其后的第一個交易日，順延期間不另計息）。若債券持有人行使回售選擇權，則回售部分債券的兌付日為2021年5月22日（如遇法定節假日或休息日，則兌付順延至其后的第一個交易日，順延期間不另計息）。
11、發行人調整票面利率選擇權：本次債券附發行人調整票面利率選擇權。發行人有權在本次債券存續期內的第3年末決定是否調整本次債券的票面利率，發行人將于本次債券第3個計息年度付息日前的第30個交易日，在深圳證券交易所指定的信息披露媒體上發布關于是否調整本期債券票面利率以及調整幅度的公告。若發行人未行使利率調整選擇權，則本期債券后續期限票面利率仍維持原有票面利率不變。
12、投資者回售選擇權：發行人發出關于是否調整本期債券票面利率及調整幅度的公告后，投資者有權選擇在本期債券存續期內第3個計息年度付息日將其持有的本期債券全部或部分按面值回售給發行人。行使回售權的債券持有人應在回售申報日，即為自發行人發出關于是否調整本期債券票面利率及調整幅度的公告之日起5個交易日內，通過指定的交易系統進行回售申報，持有人的回售申報經確認后不能撤銷，相應的本期債券面值總額將被凍結交易。回售申報日不進行申報的，則視為放棄回售選擇權，繼續持有本期債券并接受上述關于是否調整本期債券票面利率及調整幅度的決定。
本期債券存續期內第3個計息年度付息日即為回售支付日，發行人將按照深交所和登記機構相關業務規則完成回售支付工作。第3個計息年度付息日后的3個交易日內，發行人將公告本次回售結果。
13、信用級別及資信評級機構：經中誠信證券評估有限公司綜合評定，發行人的主體信用等級為AA+，本期公司債券的信用等級為AA+。
14、債券形式：實名制記賬式公司債券。投資者認購的本期債券在證券登記機構開立的托管賬戶記載。本期債券發行結束后，債券持有人可按照有關主管機構的規定進行債券的轉讓、質押等操作。
15、上市地點：深圳證券交易所。
16、債券擔保情況：本期債券為無擔保債券。
二、“18中山01”利率調整情況
本期債券在存續期前3年的票面年利率為5.3%；在本期債券存續期的第3年末，發行人選擇下調票面利率140bp，存續期第4年、第5年的票面利率為3.9%。
三、“18中山01”投資者回售選擇權及回售實施辦法
1、投資者回售選擇權：投資者有權選擇不回售、部分回售或全部回售給發行人。
2、風險提示：投資者選擇回售等同于投資者以100元/張（不含利息）的價格賣出“18中山01”。截至2021年4月1日，本期債券收盤價為102.9元。參與回售可能帶來損失，請投資者注意風險。
3、回售申報日：2021年4月7日至2021年4月13日。
4、回售價格：人民幣100元/張（不含利息）。
5、回售登記辦法：行使回售權的投資者應當在回售登記期內，通過深圳證券交易所交易系統進行回售申報，當日可以撤單，回售申報一經確認，不能撤銷，相應的債券將被凍結交易。如果當如未能申報成功，或有未進行回售申報的債券余額，可于次日繼續進行回售申報（限申報登記期內）。在回售資金到賬日之前，如持有的本期債券發生司法凍結或扣劃等情形，債券持有人本次回售申報業務失效。
6、選擇回售的投資者須于回售登記日進行登記，逾期未辦理回售登記手續即視為投資者不回售，同意繼續持有“18中山01”。
7、發行人可對回售債券進行轉售，并對回售債券的轉售承擔全部責任。發行人經營變化等帶來的投資風險，由轉售債券受讓方自行承擔。發行人將按照相關規定辦理回售債券的轉售，轉售完成后將注銷剩余未轉售債券。
三、回售部分債券付款安排
1、回售資金到賬日：2021年5月24日。
2、回售部分債券享有2020年5月22日至2021年5月21日期間利息，本期債券票面利率為5.3%。每10張“18中山01”面值人民幣1,000元派發利息人民幣53元（含稅）。非居民企業（包含QFII、RQFII）取得的實際每10張派發利息為人民幣53元，扣稅后個人、證券投資基金債券持有人取得的實際每10張派發利息為人民幣42.4元。
3、付款方式：發行人將依照中國結算深圳分公司的登記結果對“18中山01”回售部分支付本金及利息，該回售資金通過中國結算深圳分公司清算系統進入投資者開戶的證券公司的登記公司備付金賬戶中，再由證券公司在回售資金到賬日劃付至投資者在該證券公司的資金賬戶中。
四、回售登記日的交易
“18中山01”在回售登記期內將繼續交易。回售部分債券將在回售登記當日收市后被凍結。
五、關于本次回售所付利息所得稅的說明
1、個人投資者繳納公司債券利息所得稅的說明
根據《中華人民共和國個人所得稅法》以及其他相關稅收法規和文件的規定，本期債券個人（包括證券投資基金）債券持有者應繳納公司債券利息個人所得稅，征稅稅率為利息額的20%。根據《國家稅務總局關于加強企業債券利息個人所得稅代扣代繳工作的通知》（國稅函[2003]612號）規定，本期債券利息個人所得稅統一由各付息網點在向債券持有人支付利息時負責代扣代繳，就地入庫。
2.非居民企業繳納公司債券利息所得稅的說明
根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、《非居民企業所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》（國稅發[2009]3號）、《關于境外機構投資境內債券市場企業所得稅增值稅政策的通知》（財稅〔2018〕108號）等規定，自2018年11月7日至2021年11月6日止，對境外機構投資境內債券市場取得的債券利息收入暫免征收企業所得稅和增值稅。上述暫免征收企業所得稅的范圍不包括境外機構在境內設立的機構、場所取得的與該機構、場所有實際聯系的債券利息。
3、其他債券持有者繳納公司債券利息所得稅的說明
對于其他債券持有者，其債券利息所得稅自行繳納。
六、相關機構
1、發行人：中山公用事業集團股份有限公司
地址：廣東省中山市興中道18號財興大廈北座
聯系人：李春輝
電話：0760-88389268
傳真：0760-88830011
郵編：528403
2、主承銷商：廣發證券股份有限公司
地址：廣東省廣州市黃埔區中新廣州知識城騰飛一街2號618室
聯系人：劉建
電話：020-66338888-8575
傳真：020-87553600
郵編：510075
3、債券受托管理人：安信證券股份有限公司
地址：深圳市福田區金田路4018號安聯大廈12層
聯系人：杜柏錕、褚鵬
電話：0755-82825447
傳真：0755-82825569
郵編：518038
4、登記機構：中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司
地址：深圳市福田區蓮花街道深南大道2012號深圳證券交易所廣場25樓
聯系人：周寧
電話：0755-21899999
傳真：0755-21899000
郵政編碼：440304
特此公告。
中山公用事業集團股份有限公司
董事會
二〇二一年四月一日
